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風險管控方案

經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動、財務人員素質(zhì)低下。財務人員包括財務經(jīng)理、會計、出納、總經(jīng)理、老板。

經(jīng)營出現(xiàn)了資金鏈斷裂了、投資出現(xiàn)失誤了、籌資沒有辦法了，這些都是出現(xiàn)財務風險的可能。

財務風險出現(xiàn)的原因：內(nèi)控機制不健全、營運資金管理混亂、投資未進行科學的可行性分析、沒有重視融資風險、資本結(jié)構(gòu)不合理。

財務風險的評估：發(fā)生的頻率、影響程度。

如何應對財務風險：回避風險、接受風險、分散風險、轉(zhuǎn)移風險（外包、保險）、減少風險（按照操作流程，按制度執(zhí)行）、集中風險。

資金集中、人力資源集中、資源集中。

內(nèi)部控制的五要素：

◆控制環(huán)境：誠信、員工的能力、法人治理結(jié)構(gòu)（決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)）、組織結(jié)構(gòu)、崗位職責說明書。

◆內(nèi)險評估：外部風險（科技的進步與發(fā)展、競爭風險、自然災害）、內(nèi)部風險（員工素質(zhì)、董事會、監(jiān)事會）、控制活動。

◆控制活動：授權(quán)、職責劃分、業(yè)務流程（合理的操作）、業(yè)務記錄、規(guī)章制度（認真執(zhí)行）、預算管理即跟蹤檢查。

◆信息與交流：傳遞有序、反饋及時、保障信息質(zhì)量。交流就是溝通，員工手冊、各種制度報告。

◆監(jiān)督：跟蹤、監(jiān)測、調(diào)節(jié)。自我監(jiān)督，自我檢查。內(nèi)部審計。